Сам по собі банківський переказ не вважається підставою для оподаткування. 
Van Tay Media / unsplash.com
Українцям, які регулярно отримують оплату на особисті банківські картки за продаж товарів або надання послуг без реєстрації як фізична особа-підприємець, можуть донарахувати податки та призначити штрафи до 17 тис. грн. Як розповів адвокат Роман Сімутін, при цьому сам по собі банківський переказ не вважається підставою для оподаткування, однак систематичні надходження з ознаками підприємницької діяльності можуть викликати інтерес з боку податкових органів. Проце пишуть Новини.LIVE, повідомляють Dengi.ua.
За словами юриста, об’єктом оподаткування є не банківський переказ, а дохід фізичної особи. Якщо надходження не вважаються доходом або з них уже були сплачені податки, повторне оподаткування не застосовується.
Читайте також: Відеоверифікація в терміналах: як зміняться правила поповнення карток
Ризики виникають у випадках, коли особа постійно отримує гроші на особисту картку за товари чи послуги, але не зареєстрована як ФОП і не декларує отримані доходи. Саме в такій ситуації податкова може донарахувати обов’язкові платежі та застосувати передбачені законом фінансові санкції.
При цьому податкова служба не має автоматичного доступу до банківських рахунків громадян. Інформація про рух коштів належить до банківської таємниці, тому отримати її контролюючі органи можуть лише у передбачених законодавством випадках — наприклад, під час податкової перевірки або на підставі рішення суду.
Крім того, банки зобов’язані здійснювати фінансовий моніторинг операцій клієнтів. Якщо транзакції викликають підозри, фінансова установа має право вимагати документи, що підтверджують походження коштів, а за наявності законних підстав — передати інформацію до компетентних органів.
Якщо буде встановлено, що громадянин фактично займався підприємницькою діяльністю та отримував незадекларовані доходи, податкова може нарахувати податки за попередні періоди. Крім того, за ведення господарської діяльності без державної реєстрації передбачені штрафи, а за несвоєчасну сплату податків додатково нараховується пеня за кожен день прострочення.
Як зазначив юрист, найчастіше подібні ситуації виникають, коли особиста банківська картка використовується для регулярного прийому оплати від покупців, що фактично свідчить про ведення бізнесу без офіційної реєстрації.
Водночас, як повідомляли Dengi.ua, Національний банк розширив перелік способів верифікації банками клієнтів — фізичних осіб для цілей фінансової інклюзії.
Dengi.ua також писали про те, які штрафи та витрати можуть понести українці у 2026 році за наявності боргів за електроенергію.